Thuế kinh doanh online mới nhất 2025 hiện nay đang được nhiều người quan tâm, bài viết này IMTA sẽ nói về thuế cho các bạn bán hàng trên Facebook và bán hàng trên sàn Thương mại điện tử như Shopee và TikTok Shop.
Theo mình đây là 1 cải cách rất lớn và đúng với nhu cầu thực tế của các bạn kinh doanh, giúp cho việc đóng thuế không chồng chéo, thủ tục đóng cũng đơn giản hơn đặc biệt là sau ngày 01/04/2025 thì người kinh doanh cá nhân rất là thuận lợi.
Về các luật nghị định, thông tư trích dẫn
Với người kinh doanh online thì bạn tham khảo các nghị định và thông tư sau:
- Thông tư 40/2021/TT-BTC: Quy định thuế suất là 1.5% doanh thu, trong thông tư này quy định cả cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh. Và doanh thu trên 100triệu/năm bạn mới đóng thuế. Với thông tư này thì quy định cả kinh doanh offline có cửa hàng và kinh doanh online (không có cửa hàng). Thông tư này bao gồm thuế khoán.
- Nghị định 52/2013/NĐ-CP: Mã số thuế đuôi -888 (hoặc 10-888) chỉ áp dụng cho cá nhân kinh doanh online không có cửa hàng offline. Kinh doanh trên sàn TMĐT hoặc Fapage, Website. Không quy định số tiền 100tr mới phải đóng thuế.
- Khoản 5 Điều 10 Luật số 56/2024/QH15: Sàn TMĐT có trách nhiệm nộp thuế, khấu trừ thuế cho cá nhân, hộ kinh doanh trên sàn TMĐT (Như sàn Shopee, TikTok Shop, không bao gồm kinh doanh các nền tảng khác như website, Facebook, không thống kê doanh số trên sàn….). Có hiệu lực từ ngày 01/040/2025
- Khóa học Digital Marketing - Chạy đa kênh chuyên sâu
- Khóa học Facebook Ads - Cơ bản đến nâng cao
- Khóa học quảng cáo Google Tìm kiếm & hiển thị cơ bản - chuyên sâu
- Khóa học SEO website Từ khóa bền vững
Ba loại đối tượng đóng thuế như sau
Sau đây mình chia làm 3 loại đối tượng đóng thuế như sau để các bạn hiểu đơn giản hơn khi nào áp dụng, và áp dụng như thế nào. Bao gồm:
- Cá nhân, hộ kinh doanh chỉ kinh doanh trên sàn TMĐT (Shopee, TikTok Shop)
- Cá nhân, hộ kinh doanh kinh doanh trên sàn TMĐT & Fanpage, website (thu nhập không phải từ sàn)
- Cá nhân, hộ kinh doanh kinh doanh cả Offline (có cửa hàng) và không có cửa hàng.
| Tiêu chí | CN, HKD chỉ kinh doanh sàn TMĐT | CN, HKD kinh doanh sàn & Fanpage, website không qua sàn | CN, HKD cả offline (có cửa hàng) và kinh doanh online |
| Mã đuôi thuế | 10-888 hay còn gọi là -888 | 10-888 hay còn gọi là -888 | -001; -002; và 10-888 |
| Thuế suất cần đóng | Thuế kê khai: 1.5% doanh thu | Thuế kê khai: 1.5% doanh thu | – Thuế khoán theo đuôi -001; -002 kinh doanh offline – Thuế kê khai 1.5% doanh thu theo mã đuôi 888 |
| Thuế khoán | Không có | Không có | Có thuế khoán và có thuế kê khai |
| Mức phải đóng thuế | Không, có doanh thu kê khai là đóng | Không, có doanh thu kê khai là đóng | Trên 100 triệu theo thuế khoán |
| Điều cần làm trước 01/04/2025 | Hủy đuôi -001 Đăng ký đuôi -888 | Hủy đuôi -001 Đăng ký đuôi -888 | Vẫn giữ nguyên đuôi 001, 002 Đăng ký thêm đuôi 888 để đóng thuế kê khai |
| Điều cần làm Sau 01/04/2025 | Sàn sẽ đóng thuế cho bạn, bạn chỉ lo mỗi việc kinh doanh | Sàn đóng thuế cho bạn phần doanh thu từ sàn Kê khai thêm phần doanh thu bên ngoài sàn, đóng 1.5% doanh thu ngoài sàn | Phần kinh doanh sàn, sàn sẽ đóng thuế cho bạn Phần kinh doanh online không qua sàn thì bạn kê khai trong website bên dươi đóng 1.5% doanh thu Đóng thuế khoán Offline |
| Nơi thực hiện | https://canhantmdt.gdt.gov.vn/ICanhan/Request | https://canhantmdt.gdt.gov.vn/ICanhan/Request | https://canhantmdt.gdt.gov.vn/ICanhan/Request |
| Các bước thực hiện | Bước 01: Bạn lên Công An phường để có định danh cấp 2. Cài đặt ứng dụng VNeID Bước 02: Vào canhantmdt.gdt.gov.vn (link trên) để đăng ký mã số thuế kinh doanh online. Hoặc lên cơ quan thuế để được hướng dẫn. Bước 03: Cài ứng dụng eTax kê khai thuế, liên kết tài khoản ngân hàng và nộp thuế | Tương tự | Tương tự |
| Ngày hạn phải kê khai và lãi suất chậm đóng thuế | Chậm nhất ngày 20 của tháng sau, lãi suất 0.03%/ngày | Chậm nhất ngày 20 của tháng sau, lãi suất 0.03%/ngày | Chậm nhất ngày 20 của tháng sau, lãi suất 0.03%/ngày |
Như vậy bạn đọc bảng này sẽ hiểu hơn về thuế rồi nhé. Hy vọng các bạn không còn lo lắng với việc chính sách mới, chính sách mới rất là thuận lợi.
Hướng dẫn các bước đóng thuế với cá nhân kinh doanh online
Sau đây là hướng dẫn chi tiết các bạn đóng thuế kinh doanh online với vai trò là cá nhân hoặc hộ kinh doanh
Bước 01: Bạn phải có VNeID cấp 2
Nếu bạn đã có VNeID cấp 2 thì bạn có thể bỏ qua bước này, bạn nên cài đặt ứng dụng VNeID vào điện thoại của mình để dễ quản lý.
Nếu bạn chưa định danh cấp 2 thì lên công an phường để làm định danh cấp 2, đem theo CCCD lên đó họ chụp hình và lăn tay.
Lưu ý: Vào App Store cài, tuyệt đối không cài ứng dụng bên ngoài đặc biệt là Android mở tính năng cho lập trình viên cài đặt từ bên ngoài.
Bước 02: Truy cập để tạo mã số thuế cá nhân trong trang canhantmdt.gdt.gov.vn
Bước này bạn đăng ký là hệ thống sẽ tạo cho bạn mã số thuế đuôi -888
Truy cập vào website thì bạn dùng VNeID để quét QR đăng nhập
Bạn vào trang này, nhấn đăng nhập và nên đăng nhập bằng hình thức quét QR của VNeID. Sau khi đăng nhập hệ thống thấy bạn chưa có mã số thuế kinh doanh online thì hệ thống sẽ tạo cho bạn 1 mã số thuế sau khi bạn điền đầy đủ thông tin.
Như vậy là bạn đã có mã số thuế đuôi 888
Bước 03: Cài đặt ứng dụng eTax
Cài đặt ứng dụng eTax để để kê khai thuế, bạn kê khai đúng với doanh thu từ sàn (trước 01/04/2025), sau đó là bạn kê khai thêm
Và liên kết ngân hàng đóng 1.5% doanh thu kê khai
Như vậy là bạn đã hoàn tất thủ tục, và sau này kinh doanh trên sàn TMĐT thi sàn sẽ đóng cho bạn, bạn sẽ thuận lợi hơn.